Льготы для инвесторов в России: эти лайфхаки помогут сэкономить до 9 млн рублей!
Быть хорошим инвестором – значит вовремя уплачивать налоги. Быть отличным инвестором – значит понимать, как легально уменьшить их сумму. Вот 5 льгот, которые помогут вам сэкономить.
Открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – особый вид брокерского счета, который подходит начинающим частным инвесторам. Одному физлицу полагается только один такой счет, и открыть его можно только через Брокера или Управляющую компанию.
Есть у индивидуального инвестиционного счета еще одно отличие от обычных брокерских: владельцы ИИС получают доступ к двум типам льгот.
Чтобы воспользоваться каждой из них, нужно в течение трех лет пользоваться счетом, не снимая с него деньги. В противном случае налоги придется уплачивать по стандартной схеме. Чем дольше вы оставляете деньги на счету, тем больше экономите: впервые налог придется заплатить только после вывода средств.
Советуем использовать ИИС в связке с обычным брокерским счетом – это позволит получить бонусы индивидуального инвестиционного счета и вместе с тем воспользоваться налоговыми льготами для инвесторов по брокерскому счету.
Льгота на взнос (ИИС типа А)
Если вы откроете первый тип индивидуального инвестиционного счета, НДФЛ все же придется заплатить, зато потом вы получите с него налоговый вычет – 13 % от внесенной на счет суммы (максимальная сумма для начисления процентов – 400 000 рублей).
Чтобы получить максимальную выгоду, нужно в течение трех лет каждый год вносить на счет 400 000 рублей и использовать по своему усмотрению. В этом случае вы сможете претендовать на налоговый вычет в размере 52 000 рублей ежегодно. Естественно, вносить можно и меньше 400 тысяч, но тогда и налоговый вычет будет пропорционально меньше.
Такой тип счета подойдет тем, кто официально трудоустроен и платит НДФЛ с зарплаты (НДФЛ самозанятых не учитывается) или иным образом вносят деньги в бюджет.
Льгота на доход (ИИС типа Б)
Тем, кто не платит НДФЛ совсем, больше подойдет второй тип индивидуального инвестиционного счета. Его советуем заводить еще и тем, кто готов «рискнуть» и хочет заработать на спекуляциях – быстрой покупке и продаже акций.
В рамках этого счета вы уплачиваете налоги с дивидендов и купонов (они автоматически удерживаются в момент выплаты – обходных путей нет), но зато со всех операций налог платить не придется. То есть, сколько бы вы ни заработали на сделках купли-продажи ценных бумаг, государству не отдадите ни рубля.
«Держать» акции три года и более
Если вы не из тех, кто любит риск, и покупаете ценные бумаги, которые «сыграют» в долгосрочной перспективе, эта история для вас. Дело в том, что инвестор освобождается от налога на прибыль по акциям, если «держал» их 3 и более лет.
То есть вы покупаете ценные бумаги в 2021 году, продаете, скажем, в 2024 и получаете всю прибыль целиком, просто потому что набрались терпения. Да, даже если акции покажут трехкратный рост.
За каждый год вы получаете налоговую льготу в размере 3 млн рублей. Соответственно, за 3 года у вас накопится 9 млн льготы, за 5 лет – 15 млн и так далее. Именно из этих денег будет выплачен ваш налог на прибыль.
Если вы окажетесь настолько успешным инвестором, что ваша прибыль превысит эти лимиты, налог придется заплатить с суммы превышения (накопили 10, 9 выплатили льготой, заплатили налог только с 1 млн).
Эта льгота действует только для ценных бумаг, полученных (купленных, переданных в дар или в наследство) в 2014 году или позже.
Сначала потерять, а потом заработать
Еще одна налоговая льгота для терпеливых – для тех, кто готов самостоятельно оформлять налоговую декларацию и получать справки. Вот как она работает.
Не каждый год у инвестора бывает успешным, и даже за большими убытками часто идет большая прибыль. Если так вышло, что в один год вы сильно ушли в минус, в следующем году за это можно будет получить вознаграждение.
Например, в 2020 году вы вышли в минус – получили убыток в 100 000, а 2021 год выдался очень успешным и принес вам 250 тысяч прибыли. Чтобы все было честно, государство позволяет «суммировать» прибыли и убытки и таким образом «снижать» размер налогооблагаемого дохода.
То есть из 250 тысяч прибыли вы вычитаете 100 тысяч убытка и платите налог только с оставшихся 150 тысяч. Снизить налог можно за счет убытка, полученного за последние 10 лет, и до момента, пока весь убыток не будет исчерпан.
Сыграть на курсе валют
Если вы инвестируете в иностранные ценные бумаги, то и прибыль, и убыток получаете, соответственно, в иностранной валюте. При этом в итоге инвестиционный результат все равно обязательно пересчитывается в рубли.
Иногда бывает такое, что за время вашего владения бумагами курс доллара растет относительно рубля. В итоге формально вы теряете деньги (купили акцию за 28 долларов, а продали за 30), хотя по факту заработали на изменении курса в рублях (купили, когда доллар был 30, а продали, когда поднялся до 80). Даже с такой прибыли придется заплатить налог.
Однако с января 2019 года инвестор может приобретать выпуски еврооблигаций Министерства финансов, которые облагаются налогом только на саму бумагу. За динамикой курса валюты следить не придется.
Купить особые ценные бумаги
Доходы от купли-продажи некоторых ценных бумаг вообще не облагаются налогом.
Вложиться в высокотехнологичный сектор экономики
Например, можно купить акции компаний, которые входят в список инновационных: «Институт Стволовых Клеток Человека», «Хэдхантер», «ВТБ Капитал Управление активами» и другие.
Лимита по сумме дохода нет – налог вы не платите в принципе. Единственное обязательное условие: акции должны быть у вас на руках не менее одного года (актуально для акций, проданных до 31.12.2022).
Важный нюанс: если вы приобретете акцию компании сегодня, а в список инновационных она попадет только завтра, налог все равно придется платить по стандартной ставке.
Поддержать компании, размещенные в России
Еще от выплаты налога вы будете освобождены, если продадите акции компаний, входящие в уставной капитал. Важно, чтобы недвижимое имущество компании при этом находилось на территории Российской Федерации.
Чтобы воспользоваться налоговой льготой, нужно владеть акцией не менее 5 лет и самостоятельно доказывать уместность льготы. Для этого нужно предоставить брокеру справку, подтверждающую, что за месяц до продажи ценных бумаг более 50 % недвижимого имущества компании находилось на территории РФ.
7 новых налоговых льгот для инвесторов, которые могут вступить в силу в ближайшее время
На сегодняшний день льгот для инвесторов в России не так много, как хотелось бы. Однако их число постоянно растет: государство заинтересовано в том, чтобы граждане осваивали новые инвестиционные инструменты и вкладывали собственные деньги в развитие компаний.
Появления некоторых новых льгот мы можем ожидать в 2022–2024 годах.
- Инвесторов могут освободить от уплаты налога при продаже акций, купленных на IPO или в течение года после IPO.
- От налогов могут освободить акционеров компаний, которые выходят на IPO, если они сразу продадут свои пакеты – при размещении компании на бирже.
- Планируют создать третий тип индивидуального инвестиционного счета – «ИИС-образование». Прибыль по нему вообще не будет облагаться налогом, если вся она будет потрачена на обучение взрослого или ребенка. Предполагается, что владельцем счета может стать даже ребенок. У счета наверняка будет минимальный срок инвестиций, как и у других типов ИИС, а также максимальная сумма взноса.
- До 1 млн рублей предлагают поднять лимит для ИИС типа А, за счет которого можно получать налоговый вычет (сейчас он составляет 400 000 рублей).
- К концу 2020 года планируют изменить максимальный размер накоплений на инвестиционном счету с 1 до 3 млн рублей.
- Рассматривается внедрение еще одного типа ИИС для долгосрочного инвестирования.
- Из сомнительных планов – отмена льгот на приобретение иностранных ценных бумаг. Это значит, что владельцы ИИС должны будут уплатить налог с продажи акций Tesla и других зарубежных компаний, даже если не выводили средства со счета более трех лет.
