Чтобы совершать сделки на бирже, нужно открыть счет – либо брокерский, либо индивидуальный инвестиционный (ИИС). Разбираемся, чем они отличаются друг от друга и какие у них есть плюсы и минусы.
Для чего нужен брокерский счет
Брокерский счет нужен, чтобы торговать на бирже. Самостоятельно делать это инвестор не может. Ему нужен посредник – брокер с лицензией Центробанка. Функции брокера может выполнять банк или отдельная коммерческая организация.
Работает это так: инвестор открывает специальный счет, переводит на него деньги, а брокеры заключают сделки на бирже по указанию инвестора.
Открыть его может любой гражданин РФ. С помощью брокерского счета можно покупать и продавать ценные бумаги, заключать контракты, обменивать валюту, а также получать прибыль от торговли на бирже. Доход инвестора облагается НДФЛ в размере 13 %. Налог за вкладчика с доходов удерживает и уплачивает брокер, у которого открыт счет.
Кому подойдет ИИС
Раньше разделения по типу счетов не существовало, но в 2015 году государство ввело налоговые льготы для долгосрочных инвесторов. Получить их можно, выполнив два условия:
- каждый год пополнять инвестиционный счет не более чем на 1 млн рублей;
- не снимать с него деньги в течение 3 лет.
Так и появился индивидуальный инвестиционный счет – ИИС. Это разновидность обычного счета для фондового рынка, но с налоговыми льготами – можно вернуть НДФЛ в размере 13 % от внесенной суммы, но не более 52 000 рублей в год.
Кому это выгодно? Инвестору, который получает официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 %, а также если размещаемая сумма не потребуется в ближайшие несколько лет. Например, если ИИС открыт 1 декабря 2021 года, то, чтобы не потерять права на вычеты, его можно закрыть только 2 декабря 2024 года.
Через ИИС можно инвестировать в акции, облигации, ПИФы (паи инвестиционного фонда), валюту и другие активы, но такой счет у инвестора может быть только один. Чтобы открыть его, нужно обратиться к брокеру, который предоставляет такую услугу.
Разница между брокерским счетом и ИИС: наглядное сравнение
Разберемся в преимуществах и недостатках ИИС и обычного брокерского счета.
Выгода от использования ИИС
Главное преимущество – можно получить налоговый вычет. Он бывает двух видов:
- Тип А – этот вид вычета позволяет владельцу ИИС возвращать НДФЛ в размере 13 % от суммы, внесенной н за этот год, но не более 52 000 рублей за год. Чтобы получить максимум, нужно за год внести 400 000 рублей или больше и уплатить НДФЛ в размере 52 000 рублей или больше. Деньги, которые вернет государство, можно реинвестировать – снова вложить в акции и облигации.
- Тип Б – предполагает полное освобождение инвестора от уплаты налога с дохода от инвестиций. Такой вычет получают при закрытии ИИС, если он был открыт более трех лет. Сумма налога просто остается на балансе. Вычет типа Б подойдет тем, кто активно торгует на бирже и зарабатывает на этом больше 400 000 рублей, или тем, у кого нет источников дохода, облагаемых 13 % НДФЛ.
Ограничения ИИС
ИИС подходит только для долгосрочных вложений, с этим связан его минус – нельзя выводить деньги в течение трех лет. Другое ограничение – нельзя пополнить счет более чем на 1 млн рублей в год.
Если не выполнить эти условия, право на налоговый вычет сгорит.
Также есть ограничения по биржевым инструментам: нельзя совершать сделки с драгметаллами, казначейскими облигациями США, с иностранными ETF, ОФЗ-н (облигациями федерального займа для населения), а также акциями иностранных компаний, если они не ведут торги на российских площадках.
Валюта – только рубли.
Преимущества брокерского счета
У него гораздо больше возможностей, а ограничений по сравнению с ИИС – меньше.
- Сумма пополнений никак не ограничена, причем инвестировать можно в любой валюте – рублях, долларах или евро.
- Деньги разрешено выводить в любой удобный момент и в любом количестве без расторжения договора.
- Доступны любые биржевые инструменты, в том числе и те, которыми нельзя пользоваться на ИСС. Например, можно покупать иностранные ценные бумаги, не представленные на российских биржах.
Недостатки брокерского счета
Главный недостаток – его владельцу не положены налоговые льготы.
Не обязательно выбирать что-то одно – одновременно можно пользоваться двумя инвестиционными инструментами, законом это не запрещено. Например, использовать ИИС для долгосрочных накоплений, а обычный счет для краткосрочных инвестиций.
Особенности обоих финансовых инструментов – в сравнительной таблице:
| Обычный брокерский счет | ИИС | |
| Валюта | Рубли, евро, доллары | Только рубли |
| Деньги | Без ограничений | Не более 1 млн в год |
| Налоги на доходы | 13 % по итогу каждого года либо с момента закрытия счета | 13 % с налоговым вычетом (по типу А) или освобождение от НДФЛ (тип Б) |
| Срок действия | Без ограничений | Не ограничен, но не менее трех лет |
| Вывод прибыли | В любой момент | Через 3 года, иначе пропадет право на вычет |
| Количество счетов | Неограниченно | Только один |
Вывод
- Оба типа счета дают инвесторам доступ на биржу.
- ИИС может быть только один, а вот брокерских счетов у вкладчика – сколько угодно.
- Что бы ни выбрал инвестор, платить налоги государству все равно придется. Зато можно получить доход выше, чем по банковским вкладам.
- Для долгосрочных инвестиций больше подходит ИИС, но с этим связаны и его основные минусы – нельзя выводить деньги в течение трех лет и пополнять на сумму более чем 1 млн ежегодно.
- У брокерского счета таких ограничений нет, но и налоговые льготы на него тоже не распространяются.
